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自仪股份:国浩律师(上海)事务所关于上海自动化仪表股份有限公司

发布日期:2022-01-15 02:37   来源:未知   阅读:

  司的专项法律顾问。依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、

  《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题

  的规定》、《上市公司证券发行管理办法》等现行公布并生效的法律、法规、行政

  行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,于 2015 年 4 月 13 日出具了《国

  份购买资产并募集配套资金之法律意见书》(以下简称“《法律意见书》”),于 2015

  年 5 月 5 日出具了《国浩律师(上海)事务所关于上海自动化仪表股份有限公司

  重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金之补充法律意见书(一)》(以

  下简称“《补充法律意见书(一)》”)。现本所律师就本次重组相关事宜出具《国

  份购买资产并募集配套资金之补充法律意见书(二)》(以下简称“本补充法律意

  法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司收购管理办法》、《律师事务

  补充,《法律意见书》及及《补充法律意见书(一)》与本补充法律意见书不一致

  七、本所律师根据中国证监会 151079 号《中国证监会行政许可项目审查一

  次反馈意见通知书》(以下简称《反馈意见》)的要求,出具本补充法律意见书。

  一、《反馈意见》第 3 条:申请材料显示,临港投资于 2014 年 9 月进行资

  产剥离,注册资本由 157,000 万元减少至 41,500 万元。请你公司补充披露:1)

  债权债务处置程序是否符合相关规定。2)临港投资保留资产和剥离资产的收入、

  2014 年 8 月 8 日,临港集团召开第四届第九次董事会并作出董事会决议,

  同意:1)新设全资子公司临港资管作为剥离资产的接收平台;2)将临港投资当

  前持有的松江公司 84.025%股权、松高科 60%股权、松高新 51%股权、佘山公司

  51%的股权、康桥公司 60%股权、南桥公司 55%股权以及部分负债留存在临港投

  有资产无偿划转的方式全部划转给临港资管,并确定 2013 年 12 月 31 日作为无

  产生的损益归划入方(临港资管)所有,此外,临港投资注册资本由 15.7 亿元

  资产和负债无偿划转至临港资管,并将注册资本由人民币 15.7 亿元减少至人民

  2014 年 8 月 12 日,临港资管于上海市浦东新区市场监督管理局完成设立登

  2014 年 8 月 18 日,临港集团分别向临港资管及临港投资出具股东决定,决

  定以其持有的临港投资 100%股权对临港资管进行增资。2014 年 9 月 4 日,临港

  P014SH10G1006),约定临港集团将其持有的临港投资 100%股权对临港资管进

  行增资。同日,上海联合产权交易所出具“No.0000135”《产权交易凭证(B 类)》,

  对增资事宜进行了确认。2014 年 9 月 10 日,临港投资就上述事项于上海市浦东

  2014 年 9 月 11 日,临港集团向临港资管出具股东决定,决定由临港资管接

  2014 年 8 月 28 日,临港投资召开职工大会,审议通过了无偿划转涉及的职

  工安置方案(临港投资职工共 21 人,出席会议 20 人,表决同意 20 人,占职工

  总数 95.24%),无偿划转涉及划出职工人数为 16 人,划出职工将与临港投资解

  2014 年 9 月 4 日,临港投资就无偿划转事项向临港集团报送“沪临港投资

  综[2014]55 号”《关于上海临港经济发展集团投资管理有限公司部分资产无偿划

  于无偿划转部分资产及减资之可行性研究报告》、《上海临港经济发展集团投资管

  理有限公司部分资产无偿划转方案》、《上海临港经济发展集团投资管理有限公司

  2014 年 9 月 24 日,临港资管向临港投资出具股东决定,决定临港投资将部

  分资产无偿划转至临港资管,临港投资注册资本由 15.7 亿元减少至 4.15 亿元,

  就无偿划转行为,1)临港投资已经就本次无偿划转编制了可行性研究报告;2)

  见的“众会字(2014)第 0678 号”《审计报告》为依据;5)临港投资与临港资管

  签订了合法有效的《国有资产无偿划转协议》;6)临港投资已于 2014 年 8 月 28

  日召开职工大会审议通过了临港投资《国有资产无偿划转职工安置方案》;7)临

  港投资于 2014 年 9 月 19 日就无偿划转取得有权审批机构临港集团的正式批复。

  根据《关于促进企业国有产权流转有关事项的通知》(国资发产权[2014]95

  号)、《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》(国资委产权[2005]239 号)的相关

  于 2014 年 8 月 8 日作出股东决定,同意临港投资注册资本由 15.7 亿元减少至 4.15

  亿元。临港投资股权转让给临港资管后,临港资管作为新股东,于 2014 年 9 月

  24 日再次作出股东决定,同意临港投资注册资本由 15.7 亿元减少至 4.15 亿元。

  2014 年 8 月 9 日,临港投资根据临港集团作出的股东决定,就减资事宜在

  2014 年 9 月 4 日,临港投资制定了《上海临港经济发展集团投资管理有限

  资应按上述 1)、2)项约定履行债权人及债务人的通知义务。该债权债务处置方

  2014 年 9 月 30 日,临港投资完成全部债权转让工作。临港投资就转出债权

  2014 年 9 月 23 日,临港投资减资公告期满。公告期内,临港投资未收到关

  于要求其清偿债务或提供担保的请求。2014 年 9 月 24 日,临港资管向临港投资

  出具承诺函,同意就无偿划转留存于临港投资的债务,承担连带保证责任。2014

  年 9 月 28 日,临港投资完成全部债务转让工作。临港投资就转出债务已全部通

  年 9 月 4 日制定了《债权债务处置方案》,并报经临港集团批准后实施;临港投

  的,临港投资已就该等债务与相关债权人签署了合法有效的三方《债务转让协议》;

  根据临港投资提供的书面文件,经本所律师核查,临港投资于 2014 年 8 月

  8 日作出减少注册资本的股东决定,于 2014 年 8 月 9 日在报纸上进行了减资公

  册资本系因发生无偿划转行为所致,2014 年 9 月 24 日,临港投资就无偿划转及

  减资事宜再次作出股东决定,并于 2014 年 9 月 25 日,向各债权人发出了通知,

  根据临港投资 2014 年 9 月 24 日经股东决定作出的《临港投资部分资产无偿

  划转方案》确定的剥离原则,临港投资将持有的松江公司 84.025%股权、松高科

  60%股权、松高新 51%股权、康桥公司 60%股权、南桥公司 55%股权和本部部分

  根据上述剥离原则,以 2013 年 12 月 31 日为基准日,按照众华会计师事务

  所出具的报告号为“众会字(2014)第 0677 号”的 2013 年度审计报告审定的母

  临港投资本次资产剥离及负债划转以 2013 年 12 月 31 日为基准日,保留和

  剥离的资产、负债、收入、利润(合并财务报表口径)的金额、比例如下表所示:

  注:上表剥离金额中包括合并范围内被剥离的子公司的资产、负债、收入、净利润数据。

  以 2013 年 12 月 31 日为基准日,临港投资将下属政策性、功能性、非注入

  截至 2014 年 12 月 31 日,临港投资留存资产存在应付上海临港商业建设发

  展有限公司(剥离资产)的资金拆借款 10,300.29 万元,主要系上海临港商业建

  设发展有限公司存在闲余资金,公司按照银行同期利率借入,该项拆借款中 4,300

  万元已支付给上海临港商业建设发展有限公司,剩余资金将于 2015 年 7 月底前

  本次剥离前,临港投资 2011-2013 年的经审计归属于母公司所有者的净利润

  后归属于母公司股东净利润均为正数且累计超过人民币 3,000 万元。2011-2013

  年经审计的营业收入累计为 200,225.76 万元,累计超过人民币 3 亿元;临港投

  资的注册资本为人民币 120,000.00 万元,不少于人民币 3,000 万元;临港投资最

  2)结合《国务院关于促进节约集约用地的通知》(国发[2008]3 号)及其他划拨

  2005 年 12 月 10 日,经国务院批准,洋山保税港区正式设立启用,为向保

  2006 年 8 月 25 日,上海临港新城管理委员会向上海临港保税港经济发展有

  期工程使用国有土地的通知》“沪临港管委土[2006]614 号”,同意将核定范围

  内的国有土地 3.5058 公顷的土地使用权批准给保税港公司建设洋山保税港区临

  2011 年 3 月 23 日,上海市规划和国土资源管理局向保税港公司出具“沪规

  土资(2011)划拨决定书第 032 号”《国有建设用地划拨决定书》,将坐落于洋

  山保税港区业盛路 188 号的土地划拨予保税港公司,宗地总面积 35,058 平方米,

  2009 年 11 月 18 日,上海综合保税区管委会经上海市政府批准正式成立,

  根据自贸联发提供的书面文件,经本所律师核查,保税港公司于 2011 年 4

  月 25 日收到了上海综合保税区管理委员会下发的《关于洋山国贸中心存量房补

  服务中心一期)位于洋山保税港区(陆域)A2104 地块(即划拨地所在地块)内,

  2013 年 4 月 8 日,上海综合保税区联合发展有限公司(系由上海临港保税

  港经济发展有限公司更名而来,后再次更名为“上海自贸区联合发展有限公司”,

  评估,并出具了“沪华(估)字(2013)第 003 号”《土地估价报告》。

  2014 年 1 月 24 日,自贸联发与上海市规划和国土资源管理局签订了“沪规

  土资 2014 出让合同上海市第 6 号”《上海市国有建设用地使用权出让合同(划

  本所律师认为,自 2011 年 4 月起,该地块的规划方案已发生变更,宗地用

  让)》。截至本次重大资产重组的审计评估基准日(即 2014 年 12 月 31 日),自贸

  本所律师认为,根据《国务院关于促进节约集约用地的通知》(国发[2008]3

  额补缴土地出让金并签订了《国有建设用地使用权出让合同(划拨用地转让)》,

  三、《反馈意见》第 5 条:申请材料显示,截至 2014 年 12 月 31 日,临港

  1、2012 年 9 月 7 日,松江公司与浙商银行股份有限公司上海松江支行签署

  公司自 2012 年 9 月 7 日起至 2015 年 9 月 7 日止在浙商银行股份有限公司上海松

  江支行实际形成的各类债务提供最高额不超过 5 亿元的担保,抵押物为松江区民

  益路 201 号建设用地使用权(沪房地松字(2014)第 032143 号)及松江区民强

  通借款,根据债权人要求提供。该抵押权担保的累计未偿还金额为 21,310 万元,

  根据松江公司已经审计的财务报表,截至 2014 年 12 月 31 日,松江公司总资产

  2、2014 年 4 月 14 日,康桥公司与中国工商银行股份有限公司上海市奉贤

  2013 年 6 月 9 日,康桥公司与交通银行股份有限公司上海临港新城分行签

  式为双方签订的 3101502012M100007300 号《固定资产借款合同》约定主债权提

  供担保。抵押物为康桥镇秀浦路 2555 号建设用地使用权及漕河泾科技绿洲康桥

  资产借款,根据债权人要求提供。该抵押权担保的累计未偿还金额为 38,480.01

  万元,根据康桥公司已经审计的财务报表,截至 2014 年 12 月 31 日,康桥公司

  3、2014 年 1 月 22 日,南桥公司与中国工商银行股份有限公司上海市奉贤

  资产借款,根据债权人要求提供。该抵押权担保的累计未偿还金额为 27,802.43

  万元,根据南桥公司已经审计的财务报表,截至 2014 年 12 月 31 日,南桥公司

  约定主债权提供担保。抵押物为芦潮港镇汇港路 388 号(沪房地南字(2012)第

  2014 年 5 月 30 日,自贸联发与中国工商银行股份有限公司上海市临港支行

  洋山保税港区业盛路 188 号(沪房地浦字(2011)第 213488 号)建设用地使用

  资产借款,根据债权人要求提供。该抵押权担保的累计未偿还金额为 41,080 万

  元,根据自贸联发已经审计的合并财务报表,截至 2014 年 12 月 31 日,自贸联

  期及时履行了本金及利息的偿付义务;涉及的园区开发项目按计划进度正常执行,

  标许可是否办理备案手续。3)补充披露上市公司未来有无使用自有商标的安排。

  2014 年 10 月 31 日,临港集团与临港投资签署“沪临港行政合(15)11 号”

  《商标使用许可合同》,根据该许可合同,临港集团将已注册的使用在第 35、36、

  月 6 日止(临港集团对上述商标的注册有效期限至 2016 年 12 月 6 日止)。对许

  2014 年 10 月 31 日,临港集团与临港投资签署“沪临港行政合(15)12 号”

  号《商标使用许可合同》,根据该许可合同,临港集团将已注册的使用在第 35、

  起至 2016 年 12 月 6 日止(临港集团对上述商标的注册有效期限至 2016 年 12

  月 6 日止)。对许可合同签署前临港投资已使用该商标的行为,临港集团豁免其

  2014 年 10 月 31 日,临港集团与临港投资签署“沪临港行政合(15)13 号”

  号《商标使用许可合同》,根据该许可合同,临港集团将已注册的使用在第 35、

  月 27 日止)。对许可合同签署前临港投资已使用该商标的行为,临港集团豁免其

  2014 年 10 月 31 日,漕总公司分别与松江公司、松高科、松高新、佘山公

  可合同》,根据该等许可合同,漕总公司将已注册的使用在第 36 类商品上的第

  3013726 号“漕河泾”商标及已注册的使用在第 36 类商品上的第 3013720 号

  司、临港松高科、康桥公司、南桥公司无偿使用于第 36 类商品上。许可使用期

  2015 年 4 月 13 日,漕总公司就上述商标许可合同于国家工商行政管理总局

  商标局申请办理了许可备案手续,并于 2015 年 5 月 7 日取得《商标使用许可备

  可 临 港投资使用商标,系因临 港投资为临港集团的全资子公司,“ 临 港 ”

  “LINGANG”及图案标记均为临港集团下属企业统一使用的标识;临港投资作

  根据临港投资及下属子公司出具的书面说明,经本所律师核查,2000 年 10

  月 16 日,漕总公司通过收购成为松江公司的股东,并于 2000 年 12 月 15 日,将

  济园发展有限公司”,允许松江公司在名称中使用“漕河泾”字号。2003 年 4

  月 14 日,漕总公司经注册取得上述“漕河泾”商标及图案商标,并允许松江公

  及康桥园区、南桥园区的开发过程中,采用了与松江园区类似的经营与合作模式,

  公司的历史沿革所致;该等商标使用权不计入临港投资及其下属子公司无形资产;

  市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及

  (洋山)陆域部分由自贸联发负责园区的开发经营和招商引资。该园区是中国(上

  产业园、临港再制造产业园、临港装备产业区、临港泥城社区、临港芦潮港社区、

  土地(园区)二级开发,指土地使用者将达到规定可以转让的土地通过流通领域进行交易的过程。包括土

  地使用权的转让、租赁、抵押等。例如土地使用者经过开发建设,将新建成的房地产进行出售和出租。而

  土地一级开发,则是指由政府或其授权委托的企业,对一定区域范围内的城市国有土地、芒市欧式玉兰灯生厂厂家!乡村集体土地进

  行统一的征地、拆迁、安置、补偿,并进行适当的市政配套设施建设,使该区域范围内的土地达到“三通

  一平”、“五通一平”或“七通一平”的建设条件(熟地),再对熟地进行有偿出让或转让的过程。

  根据《上海产业用地指南(2012 版)》,漕河泾园区对应的徐汇区、闵行区

  对应区县的土地三类类别存在显著差异;漕河泾园区的客户类型多为世界 500

  此外,根据 1990 年 4 月上海市九届人大常委会通过的《上海市漕河泾新兴

  园区,由浦江公司主导开发,下分为出口加工区、综合配套区、高科技园产业区,

  区域位置及物业形态方面与临港投资存在显著区别,因此不构成实质性同业竞争。

  临港集团与临港资管分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺内容如下:

  任何时间亦不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于在中国境内外通过投资、

  同,但其除承担政府职能及一级土地开发业务外,仍存在部分二级土地开发业务。

  关政府部门协调沟通,难以在较短时间完成;(2)部分子公司取得土地资源情况

  华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私募

  瑞已于 2015 年 2 月 12 日取得中国证券投资基金业协会出具的《私募投资基金证

  明》。北京弘华伟业投资有限公司作为该私募投资基金的管理人,于 2015 年 2

  月 11 日取得中国证券投资基金业协会出具的第“P1008317”号《私募投资基金

  质证书续期正在办理中,预计于 2015 年 5 月取得。请你公司补充披露目前办理

  地产开发企业暂定资质证书》,证书编号为沪房地资(松江)第(0000382)号,

  十、《反馈意见》第 21 条:申请材料显示,截至 2014 年 12 月 31 日,临港

  在资金占用问题的适用意见——证券期货法律适用意见第 10 号》的相关规定。

  截至 2014 年 12 月 31 日止,临港投资共存在两笔关联方资金拆借:1)应收

  上海九亭经济联合总公司的委托贷款 1,000 万元系于 2012 年 7 月形成的三年期

  委托贷款;2)应付上海临港商业建设发展有限公司的资金拆借款 10,300.29 万元

  已于 2015 年 6 月 18 日向松高新归还了该笔委托贷款;临港投资向上海临港商业

  建设发展有限公司拆借款中 4,300 万元已经偿还,剩余资金将于 2015 年 7 月底

  产不存在被其股东及其关联方、资产所有人及其关联方非经营性资金占用的情形,

  本补充法律意见书于 2015 年 6 月 25 日出具,正本壹式陆份,无副本,经本

  证券之星估值分析提示上海临港盈利能力较差,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价偏高。从短期技术面看,近日消息面一般,主力资金无明显迹象,短期呈现上升趋势。公司质地良好,市场关注意愿无明显变化。更多

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